LOHNABRECHNUNG & STEUERN
Brutto-Netto-Gehaltsrechner
Ermitteln Sie Ihr monatliches Nettogehalt, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialversicherungsbeiträge nach § 39b EStG.
Der Brutto-Netto-Gehaltsrechner ermittelt exakt, wie viel von Ihrem monatlichen Bruttogehalt nach Abzug von Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und den gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträgen (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) auf Ihrem Girokonto ankommt.
Nettolohn = Bruttolohn - Lohnsteuer - Solidaritätszuschlag - Rentenversicherung (9.3%) - Krankenversicherung (~8.15%) - Pflegeversicherung (~2.2%) - Arbeitslosenversicherung (1.3%)
GESETZLICHE ABZUGSFORMEL
Nettolohn = Bruttolohn - Lohnsteuer - Solidaritätszuschlag - Rentenversicherung (9.3%) - Krankenversicherung (~8.15%) - Pflegeversicherung (~2.2%) - Arbeitslosenversicherung (1.3%)
Die mathematische Modellierung basiert auf den Vorgaben des Bundesministeriums der Finanzen (BMFi) und den Beitragsbemessungsgrenzen der gesetzlichen Sozialversicherungsträger.
Funktionsweise der Brutto-Netto-Berechnung
1. Geben Sie Ihr monatliches Bruttogehalt in Euro ein. 2. Wählen Sie Ihre Steuerklasse (I bis VI) aus. 3. Geben Sie Ihren Kinderfreibetrag an (relevant für den Pflegeversicherungs-Zuschlag für Kinderlose). 4. Tragen Sie ein, ob Kirchensteuerpflicht (8% in Bayern/Baden-Württemberg, 9% in anderen Bundesländern) besteht.
Praxisnahes Berechnungsbeispiel
Ein kinderloser Angestellter in Steuerklasse 1 mit 3.800 € Monatsbrutto (Bundesland West): Rentenversicherung (9,3%) = 353,40 €, Krankenversicherung (ca. 8,15% inkl. Zusatzbeitrag) = 309,70 €, Pflegeversicherung (4,0% für Kinderlose) = 152,00 €, Arbeitslosenversicherung (1,3%) = 49,40 €. Nach Abzug der Lohnsteuer (~530 €) verbleibt ein monatlicher Nettolohn von ca. 2.405 €.
Besonderheiten, Freibeträge & Gesetzliche Ausnahmen
Individuelle Zusatzbeiträge der gesetzlichen Krankenkassen (variieren zwischen 1,2% und 2,7%) sowie betriebliche Altersvorsorge (bAV) oder geldwerte Vorteile (z.B. Dienstwagen 1%-Regel) modifizieren das tatsächliche Netto.
Methodik, Rechtsgrundlagen & Offizielle Quellen: Bundesministerium der Finanzen (BMFi - Programmablaufplan für die Lohnsteuerberechnung) und Sozialgesetzbuch (SGB IV, V, VI, XI).
SCHRITT-FÜR-SCHRITT ANLEITUNG
So überprüfen Sie Ihre monatliche Gehaltsabrechnung transparent
Tragen Sie das vereinbarte Grundgehalt inklusive regelmäßiger monatlicher Zulagen ein.
Wählen Sie die auf Ihrer elektronischen Lohnsteuerkarte (ELStAM) hinterlegte Steuerklasse.
Die gesetzlichen Beiträge für RV (9,3%), KV (~8,15%), PV und AV (1,3%) werden exakt bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet.
HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN ZUM NETTOGEHALT
Welche Steuerklasse ist für mich die richtige?
Steuerklasse 1 gilt für Ledige und Alleinstehende; Klasse 2 für Alleinerziehende (Entlastungsbetrag); Klassen 3/5 oder 4/4 für Verheiratete; Klasse 6 gilt für jeden Zweitjob bzw. Nebenverdienst.
Wer zahlt den Solidaritätszuschlag noch?
Seit der Reform 2021 ist der Solidaritätszuschlag für rund 90 Prozent der Steuerzahler komplett entfallen. Er fällt erst ab höheren Einkommen mit einer Freigrenze von über 18.130 € Lohnsteuer (Alleinstehende) an.
Wie wirkt sich der Kinderfreibetrag auf das monatliche Nettogehalt aus?
Der Kinderfreibetrag wirkt sich beim monatlichen Gehaltsabzug primär auf die Befreiung vom Kinderlosenzuschlag in der Pflegeversicherung und auf die Kirchensteuer aus. Bei der Einkommensteuer wird er bei der Steuererklärung mit dem Kindergeld gegengerechnet.